Die NPL-Strategie gibt vor, wie mit bestehenden und zukünftigen NPLs lang-, mittel- und kurzfristig umzugehen ist. Ultimativ geht es um einen kostgünstigen Abbau der notleidenden Bestände durch Verkauf, Abschreibung, Internalisierung oder Verbriefung. Wir unterstützen Sie z. B. bei: 

• Bewertung des operativen Umfelds und der externen Bedingungen.

• Entwicklung der NPE-Strategie über kurz-, mittel- und langfristige Zeithorizonte.

• Unterstützung bei der Implementierung des Operational Plans.

• Verankerung der NPE-Strategie in den Managementprozessen.

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Die operative Behandlung von NPLs erfordert spezielle Kenntnisse und Techniken sowie individuelle und finanzierungsspezifische Herangehensweisen. Wir unterstützen sie z. B. bei:

• Steuerung und Entscheidungsfindung (Überwachung der Strategie-Implementierung, Ziel-Definition, Monitoring).

• Definition und Implementierung des operativen NPL-Modells (Workout-Units).

• Definition und Implementierung des Control Framework (Lines of Defenses).

• Monitoring der Workout-Units.

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Aufsichtsrechtlich nehmen NPLs eine besondere Stellung ein, weil sie eine Bedrohung für die makroökonomische Stablität darstellen und die P&L der Finanzinstitute belasten. Sie unterliegen daher besondere Behandlung und umfangreichen Meldepflichten. Wir unterstützen Sie z. B. bei:

• Aufbau und Umsetzung eines NPL-Handbuchs gemäß EBA-Vorschriften.

• Aufbau, Implementierung und Kalkulation des Prudential Provisioning / Backstop.

• Erfüllung der umfangreichen FinRep-Meldeanforderungen und Offenlegungsangaben.

NPLs sind in der Bilanzierung grundsätzlich als credit-impaired zu behandeln, und die Risikovorsorge unterliegt besonderen Anforderungen. Wir unterstützen Sie z. B. bei:

• Aufbau und Implementierung eines Impairment-Prozesses für NPL (Ermittlung Cashflows, Szenariorechnung)

• Verbindung von aufsichts- und bilanzrechtlichen Anforderungen und Strategien (Expected Loss, Wertberichtigungsvergleich).

• Erstellung Notes-Angaben (Spiegel).